Методология официального статистического учета прямых инвестиций в Российскую Федерацию и прямых инвестиций из Российской Федерации за рубеж
Методология официального статистического учета прямых инвестиций РІ Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєСѓСЋ Федерацию Рё прямых инвестиций РёР· Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ Федерации Р·Р° рубеж сформирована Банком Р РѕСЃСЃРёРё РІ целях осуществления функций РІ области организации официального статистического учета прямых инвестиций Рё соответствует законодательству Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ Федерации, базовым принципам «Рталонного определения РћРСРдля иностранных прямых инвестиций» (2008), «Р уководства РїРѕ платежному балансу Рё международной инвестиционной позиции,
1. Основные понятия и определения
Прямые инвестиции — категория трансграничных инвестиций, РїСЂРё которых резидент РѕРґРЅРѕР№ страны контролирует или имеет значительную степень влияния РЅР° управление предприятием, являющимся резидентом РґСЂСѓРіРѕР№ страны. Отношения РїСЂСЏРјРѕРіРѕ инвестирования возникают РїСЂРё наличии 10 или более процентов голосов РІ управлении предприятием. Считается, что контроль имеет место РІ случае, РєРѕРіРґР° инвестор владеет более 50% голосов РІ управлении предприятием.
РџСЂСЏРјРѕР№ инвестор — инвестор, являющийся резидентом РѕРґРЅРѕР№ страны, участие которого РІ капитале резидента РґСЂСѓРіРѕР№ страны обеспечивает ему РЅРµ менее 10% общего количества голосов, приходящихся РЅР° голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал.
Предприятие РїСЂСЏРјРѕРіРѕ инвестирования — юридическое лицо, являющееся резидентом РѕРґРЅРѕР№ страны, участие РІ капитале которого обеспечивает РїСЂСЏРјРѕРјСѓ инвестору — резиденту РґСЂСѓРіРѕР№ страны РЅРµ менее 10% общего количества голосов, приходящихся РЅР° голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал.
Первичный контролирующий инвестор — институциональная единица, стоящая первой РІ цепочке собственности, С‚.Рµ. РЅРµ контролируемая никакой РёРЅРѕР№ институциональной единицей.
Связанные стороны — предприятия, которые находятся РїРѕРґ контролем или влиянием РѕРґРЅРѕРіРѕ Рё того Р¶Рµ непосредственного или косвенного инвестора, являющегося прямым хотя Р±С‹ для РѕРґРЅРѕРіРѕ РёР· РЅРёС…, РЅРѕ РЅРµ владеют акциями (долями, паями) РґСЂСѓРі РґСЂСѓРіР° или Р¶Рµ доля РёС… владения составляет менее 10%.
Обратные инвестиции — инвестиции предприятия РїСЂСЏРјРѕРіРѕ инвестирования РІ предприятие, являющееся его прямым инвестором, РїСЂРё этом доля владения голосующими акциями (долями) последнего составляет меньше 10%.
Отношения РІ рамках прямых инвестиций — отношения между прямым инвестором Рё предприятием РїСЂСЏРјРѕРіРѕ инвестирования, Р° также между предприятиями РїСЂСЏРјРѕРіРѕ инвестирования, являющимися связанными сторонами.
Финансовые инструменты в рамках прямых инвестиций представлены участием в капитале и долговыми инструментами.
Участие РІ капитале — вложение РІ капитал, подтвержденное акциями, долями, паями, депозитарными расписками или аналогичными инструментами, Р° также привилегированными акциями, дающими право РЅР° получение части остаточной стоимости акционерного общества РІ случае прекращения РёРј своей деятельности. Рнструменты участия РІ капитале также включают инвестиции РІ недвижимость.
Долговые инструменты — долговые ценные бумаги, депозиты, кредиты, займы, торговые кредиты Рё прочие инструменты, требующие уплаты РѕСЃРЅРѕРІРЅРѕР№ СЃСѓРјРјС‹ Рё/или процентов РІ определенный момент времени РІ будущем. Рљ долговым инструментам относят также привилегированные акции, обеспечивающие получение фиксированного РґРѕС…РѕРґР°, РЅРѕ РЅРµ дающие право РЅР° часть остаточной стоимости акционерного общества РІ случае его ликвидации.
Операции РІ рамках прямых инвестиций — финансовые потоки Рё потоки РґРѕС…РѕРґРѕРІ между прямыми инвесторами, предприятиями РїСЂСЏРјРѕРіРѕ инвестирования Рё/или связанными сторонами РїРѕ взаимному согласию. Операции дают информацию Рѕ деятельности РІ рамках отношений РїСЂСЏРјРѕРіРѕ инвестирования Р·Р° определенный период времени.
Остатки прямых инвестиций показывают уровень накопленных инвестиций по состоянию на конкретную дату.
Доходы РѕС‚ прямых инвестиций — РґРѕС…РѕРґС‹ Рє получению/выплате, состоящие РёР· прибыли, получаемой РѕС‚ инвестиций РІ акции, доли, паи, Рё РґРѕС…РѕРґРѕРІ РїРѕ долговым инструментам. Доходы РѕС‚ прямых инвестиций учитываются РїРѕ методу начисления.
Распределенная прибыль состоит из дивидендов и прочей распределенной прибыли. Распределенная прибыль может выплачиваться из текущих или прошлых доходов.
Реинвестированная прибыль отражает прибыль на вложенный капитал, начисленную прямым инвесторам пропорционально их доле в капитале за вычетом распределенной прибыли этого же периода.
Доходы РїРѕ долговым инструментам — любой заранее заявленный РґРѕС…РѕРґ РїРѕ долговому инструменту, РІ том числе РІ РІРёРґРµ дисконта. Рљ доходам РїРѕ долговым инструментам прямых инвестиций РјРѕРіСѓС‚ относиться проценты РїРѕ кредитам (займам), долговым ценным бумагам, прочим финансовым активам Рё обязательствам (финансовый лизинг Рё РґСЂСѓРіРёРµ).
2. Статистический инструментарий, методы сбора, контроля качества и обработки данных
Банк Р РѕСЃСЃРёРё применяет комбинированный метод СЃР±РѕСЂР° статистической информации, сочетающий использование сплошного Рё выборочного методов. РЎР±РѕСЂ сведений РѕС‚ респондентов — кредитных организаций РЅРѕСЃРёС‚ сплошной характер. Предприятия нефинансового сектора опрашиваются РЅР° выборочной РѕСЃРЅРѕРІРµ.
Перечень форм отчетности, используемых при составлении статистики прямых инвестиций:
- 0411001 №
1-РџР «РЎРІРµРґРµРЅРёСЏ РѕР± остатках Рё потоках прямых инвестиций РІ Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєСѓСЋ Федерацию РёР·-Р·Р° рубежа Рё прямых инвестициях РёР· Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ Федерации Р·Р° рубеж»; - 0406006 «Р’едомость банковского контроля РїРѕ кредитному РґРѕРіРѕРІРѕСЂСѓ»;
- 0409102 «РћС‚чет Рѕ прибылях Рё убытках кредитной организации»;
- 0409123 «Р асчет собственных средств (капитала) („Базель III“)»:
- 0409250 «РЎРІРµРґРµРЅРёСЏ РѕР± операциях СЃ использованием платежных карт Рё инфраструктуре, предназначенной для совершения СЃ использованием Рё без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств Рё платежей Р·Р° товары (работы, услуги)»;
- 0409401 «РћС‚чет уполномоченного банка РѕР± иностранных операциях»;
- 0409402 «РЎРІРµРґРµРЅРёСЏ Рѕ расчетах между резидентами Рё нерезидентами Р·Р° выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера Рё Р·Р° товары, РЅРµ пересекающие границу Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ Федерации»;
- 0409404 «РЎРІРµРґРµРЅРёСЏ РѕР± инвестициях уполномоченного банка Рё его клиентов — резидентов (РєСЂРѕРјРµ кредитных организаций) РІ ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, Рё РІ уставный капитал (доли) нерезидентов»;
- 0409405 «РЎРІРµРґРµРЅРёСЏ РѕР± операциях СЃ ценными бумагами, долями, недвижимым имуществом, паями Рё вкладами РІ имущество, совершенных между резидентами Рё нерезидентами, Р° также РѕР± операциях между резидентами СЃ иностранными ценными бумагами, недвижимым имуществом Р·Р° рубежом, долями, паями Рё вкладами РІ имущество иностранных компаний»;
- 0409407 «РЎРІРµРґРµРЅРёСЏ Рѕ трансграничных переводах физических лиц»;
- 0409664 «РћС‚чет Рѕ валютных операциях, осуществляемых РїРѕ банковским счетам клиентов РІ уполномоченных банках»;
- 0409711 «РћС‚чет РїРѕ ценным бумагам»;
- 0420415 «РћС‚чет профессионального участника РїРѕ ценным бумагам»;
- 0420416 «РЎРІРµРґРµРЅРёСЏ Рѕ вложениях РІ выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)»;
- 0420421 «РћС‚чет Рѕ движении иностранных активов Рё пассивов профессионального участника РїРѕ отношению Рє нерезидентам РїСЂРё наличии между РЅРёРј Рё нерезидентами отношений РІ рамках прямых инвестиций»;
- 0420502 «РЎРїСЂР°РІРєР° Рѕ стоимости чистых активов, РІ том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда».
Результаты наблюдений интегрируются и используются в комбинации с привлечением иных информационных источников, включая административные данные, информацию международных организаций.
Контроль качества полученных от респондентов первичных статистических данных осуществляется посредством выявления и устранения арифметических и логических расхождений, дополнительного анализа операций, которые могут оказать существенное влияние на общие результаты. В рамках работы проводится перекрестная сверка данных, полученных из различных источников.
3. Cводки и группировки первичных статистических данных и административных данных
Банк России формирует сводные итоги статистики прямых инвестиций в Российскую Федерацию и прямых инвестиций из Российской Федерации за рубеж по принципу активов/пассивов в разрезе финансовых инструментов, видов экономической деятельности, стран-партнеров и субъектов Российской Федерации.
Данные статистики прямых инвестиций РІ соответствии СЃ принципом активов/пассивов, соответствующие одноименным статьям платежного баланса Рё международной инвестиционной позиции, для расширения аналитического потенциала дополнены публикациями РЅР° базе принципа направленности. Подробнее СЃ принципом активов/пассивов Рё принципом направленности, Р° также различиях между РЅРёРјРё РјРѕР¶РЅРѕ ознакомиться РІ материале «Р азличия РІ подходах представления данных РїРѕ прямым инвестициям: принцип активов/пассивов Рё принцип направленности».
Статистика прямых инвестиций составляется по непосредственно принимающей и непосредственно инвестирующей стране.
Для распределения прямых инвестиций РїРѕ видам экономической деятельности Банк Р РѕСЃСЃРёРё использует Общероссийский классификатор РІРёРґРѕРІ экономической деятельности (РћРљР’РР”2), методология которого соответствует методологии Международной стандартной отраслевой классификации РћРћРќ (ISIC4) Рё ее европейского эквивалента (NACE2).
4. Публикация данных
Данные о прямых инвестициях в Российскую Федерацию и прямых инвестициях из Российской Федерации за рубеж размещаются на сайте Банка России в сроки, предусмотренные Календарем публикации официальной статистической информации.