Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России
Р’ документ «РџСЂР°РІРёР»Р° формирования отчетности РІ формате XBRL Рё ее представления РІ Банк Р РѕСЃСЃРёРё (таксономия 6.1 Рё выше, версия РѕС‚ 21.03.2025)» (далее — Правила) РїРѕ сравнению СЃ документом «РџСЂР°РІРёР»Р° формирования отчетности РІ формате XBRL Рё ее представления РІ Банк Р РѕСЃСЃРёРё (таксономия 6.1 Рё выше, версия РѕС‚ 04.03.2025)» было внесено изменение РІ таблицу 11 подпункта 3.4 Правил РІ части уточнения формата представления значений фактов отчетности РїРѕ форме 04200111
1 Отчетность об операциях с денежными средствами страховых организаций, обществ взаимного страхования, иностранных страховых организаций, страховых брокеров, операторов инвестиционных платформ, негосударственных пенсионных фондов, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда.
Обращаем внимание, что согласно документу «РџСЂР°РІРёР»Р° формирования отчетности РІ формате XBRL Рё ее представления РІ Банк Р РѕСЃСЃРёРё», числовые показатели (включая расчетные числовые показатели) отчетности РІ РїРѕСЂСЏРґРєРµ надзора, статистической отчетности Рё бухгалтерской (финансовой) отчетности, Р·Р° исключением количественных показателей, относительных показателей Рё показателей РІ единицах валюты (отличной РѕС‚ валюты Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ Федерации), отражаются РІ рублях Рё копейках.
Р’ документ «РџСЂР°РІРёР»Р° формирования отчетности РІ формате XBRL Рё ее представления РІ Банк Р РѕСЃСЃРёРё (таксономия 6.1 Рё выше, версия РѕС‚ 04.03.2025)» (далее — Правила) РїРѕ сравнению СЃ документом «РџСЂР°РІРёР»Р° формирования отчетности РІ формате XBRL Рё ее представления РІ Банк Р РѕСЃСЃРёРё (таксономия 5.2 Рё выше, версия РѕС‚ 15.01.2025)» было внесено изменение РїРѕ строке 3 приложения 6 Правил РІ части уточнения наименования файла пояснений Рє контрольным соотношениям согласно описанию, приведенному РІ пункте 2.12 Правил.
Р’ документ «РџСЂР°РІРёР»Р° формирования отчетности РІ формате XBRL Рё ее представления РІ Банк Р РѕСЃСЃРёРё (таксономия 5.2 Рё выше, версия РѕС‚ 15.01.2025)» (далее — Правила) РїРѕ сравнению СЃ документом «РџСЂР°РІРёР»Р° формирования отчетности РІ формате XBRL Рё ее представления РІ Банк Р РѕСЃСЃРёРё (таксономия 5.2 Рё выше, версия РѕС‚ 14.09.2023)» были внесены следующие изменения:
- В пункт 2.1 Правил добавлена информация о перечне символов, допустимых для именования файлов, содержащихся в пакете отчетности XBRL (сам перечень символов приведен в Приложении 1 Правил).
- Р’ РїСѓРЅРєС‚ 2.1 Правил добавлена ссылка РЅР° правила формирования машиночитаемой доверенности, ее подписания Рё добавления РІ пакет СЃ представляемой отчетностью, содержащиеся РІ документе «Р уководство пользователя. Единая платформа внешнего взаимодействия (ЕПВВ). Портал «Р‘иврест».
- В пункт 2.4 Правил добавлена информация о допустимых при представлении отчетности в Банк России отчетных датах.
- В пункт 2.11 Правил добавлена информация о технических контролях, которые проходит представляемый в Банк России пакет отчетности в формате XBRL.
Р’ документ «РџСЂР°РІРёР»Р° формирования отчетности РІ формате XBRL Рё ее представления РІ Банк Р РѕСЃСЃРёРё (таксономия 5.2 Рё выше, версия РѕС‚ 14.09.2023)» РїРѕ сравнению СЃ документом «РџСЂР°РІРёР»Р° формирования отчетности РІ формате XBRL Рё ее представления РІ Банк Р РѕСЃСЃРёРё (таксономия 5.2 Рё выше, версия РѕС‚ 23.08.2023)» были внесены следующие основные изменения:
- В пункт 2.8 Правил добавлено уточнение, что префиксы элементов отчета XBRL должны соответствовать префиксам данных элементов в соответствующих нормативных актах Банка России по отчетности.
- В пункт 3.3 Правил внесены уточнения по использованию технических единиц измерения отчета XBRL (unit), добавлен пример отражения отчетного факта (таблица 9).
- В пункте 3.4 Правил положение по применению enumerator 2 дополнено требованием о том, что при лексикографическом упорядочивании значений должен быть учтен регистр.