Информационное сообщение о визуализации отчетности для целей ее раскрытия и представления третьим лицам

Р’ СЃРѕРѕС‚ветствии СЃ РїСѓРЅРєС‚РѕРј 1.4 приказа ФСФР Р РѕСЃСЃРёРё РѕС‚ 11.02.2010 № 10-7/РїР·-РЅ «Рћ РїРѕСЂСЏРґРєРµ Рё СЃСЂРѕРєР°С… раскрытия профессиональными участниками рынка ценных бумаг, Р° С‚акже управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов Рё РЅРµРіРѕСЃСѓРґР°СЂСЃС‚венных пенсионных фондов информации Рѕ СЂР°СЃС‡РµС‚Рµ собственных средств РІ СЃРµС‚Рё Интернет» (далее — приказ ФСФР Р РѕСЃСЃРёРё № 10-7/РїР·-РЅ) информация Рѕ СЂР°СЃС‡РµС‚Рµ собственных средств, включая тексты гиперссылок, раскрывается РЅР° СЂСѓСЃСЃРєРѕРј языке РЅР° СЃРїРµС†РёР°Р»СЊРЅРѕР№ странице РІ С„ормате «.html», «.rtf», «.txt» или «.pdf». Р’ РґРѕРїРѕР»РЅРµРЅРёРµ Рє СѓРєР°Р·Р°РЅРЅРѕРјСѓ формату управляющая компания инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов Рё РЅРµРіРѕСЃСѓРґР°СЂСЃС‚венных пенсионных фондов (далее — управляющая компания) может раскрывать информацию Рѕ СЂР°СЃС‡РµС‚Рµ собственных средств РІ РґСЂСѓРіРёС… наиболее распространенных форматах, определяемых ею СЃР°РјРѕСЃС‚оятельно.

РќР° РѕСЃРЅРѕРІР°РЅРёРё пункта 1.6 Положения Рѕ С‚ребованиях Рє РїРѕСЂСЏРґРєСѓ Рё СЃСЂРѕРєР°Рј раскрытия информации, связанной СЃ РґРµСЏС‚ельностью акционерных инвестиционных фондов Рё СѓРїСЂР°РІР»СЏСЋС‰РёС… компаний паевых инвестиционных фондов (далее — Положение), утвержденного приказом ФСФР Р РѕСЃСЃРёРё РѕС‚ 22.06.2005 № 05-23/РїР·-РЅ «РћР± СѓС‚верждении Положения Рѕ С‚ребованиях Рє РїРѕСЂСЏРґРєСѓ Рё СЃСЂРѕРєР°Рј раскрытия информации, связанной СЃ РґРµСЏС‚ельностью акционерных инвестиционных фондов Рё СѓРїСЂР°РІР»СЏСЋС‰РёС… компаний паевых инвестиционных фондов, Р° С‚акже Рє СЃРѕРґРµСЂР¶Р°РЅРёСЋ раскрываемой информации» (далее — приказ ФСФР Р РѕСЃСЃРёРё № 05-23/РїР·-РЅ), раскрываемая информация должна быть опубликована РЅР° СЃР°Р№С‚Рµ РІ СЃРµС‚Рё «Р˜РЅС‚ернет» РІ С…ронологическом РїРѕСЂСЏРґРєРµ РІ С„ормате, обеспечивающем визуализацию раскрываемой информации РїСЂРё РїРѕРјРѕС‰Рё программ — обозревателей, поддерживающих языки разметки HTML (Hyper Text Markup Language), XML (eXtensible Markup Language), Рё (или) РІ РїРµСЂРµРЅРѕСЃРёРјРѕРј формате документов (Portable Document Format — pdf) Рё (или) РІ С„ормате, позволяющем осуществлять ее СЃС‡РёС‚ывание СЃ РёСЃРїРѕР»СЊР·РѕРІР°РЅРёРµРј стандартных программных средств Microsoft Office.

Также РІ СЃРѕРѕС‚ветствии СЃ РїСѓРЅРєС‚РѕРј 16 СЃС‚атьи 12 Р¤РµРґРµСЂР°Р»СЊРЅРѕРіРѕ закона РѕС‚ 24.07.2002 № 111-ФЗ «РћР± РёРЅРІРµСЃС‚ировании средств для С„инансирования накопительной пенсии РІ Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ Федерации» (далее — Федеральный закон № 111-ФЗ) управляющая компания, осуществляющая инвестирование средств пенсионных накоплений, переданных ей РІ РґРѕРІРµСЂРёС‚ельное управление Пенсионным фондом Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ Федерации, государственная управляющая компания, уполномоченная осуществлять инвестирование переданных ей РІ РґРѕРІРµСЂРёС‚ельное управление Пенсионным фондом Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ Федерации средств пенсионных накоплений (далее — управляющая компания Пенсионного фонда Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ Федерации), обязана представлять РІ Р‘анк Р РѕСЃСЃРёРё отчет РѕР± РёРЅРІРµСЃС‚ировании средств пенсионных накоплений, Р° С‚акже отчет Рѕ РґРѕС…одах РѕС‚ РёРЅРІРµСЃС‚ирования (далее — Отчеты) РІ РїРѕСЂСЏРґРєРµ Рё СЃСЂРѕРєРё, которые установлены нормативными актами Банка Р РѕСЃСЃРёРё, Рё РїСЂРµРґСЃС‚авлять указанные отчеты РІ РџРµРЅСЃРёРѕРЅРЅС‹Р№ фонд Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ Федерации.

РќР° РѕСЃРЅРѕРІР°РЅРёРё подпункта «Рµ» пункта 3 РЎС‚андартов раскрытия информации РѕР± РёРЅРІРµСЃС‚ировании средств пенсионных накоплений, утвержденных приказом Минфина Р РѕСЃСЃРёРё РѕС‚ 22.08.2005 № 107РЅ «РћР± СѓС‚верждении Стандартов раскрытия информации РѕР± РёРЅРІРµСЃС‚ировании средств пенсионных накоплений» (далее — приказ Минфина Р РѕСЃСЃРёРё № 107РЅ), Отчеты подлежат раскрытию РЅР° РѕС„ициальном сайте управляющей компании Пенсионного фонда Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ Федерации РІ РёРЅС„ормационно-телекоммуникационной сети «Р˜РЅС‚ернет».

Формы Отчетов установлены РІ РїСЂРёР»РѕР¶РµРЅРёРё 1 Рє РЈРєР°Р·Р°РЅРёСЋ Банка Р РѕСЃСЃРёРё РѕС‚ 08.02.2018 № 4715-РЈ «Рћ С„ормах, РїРѕСЂСЏРґРєРµ Рё СЃСЂРѕРєР°С… составления Рё РїСЂРµРґСЃС‚авления РІ Р‘анк Р РѕСЃСЃРёРё отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов Рё РЅРµРіРѕСЃСѓРґР°СЂСЃС‚венных пенсионных фондов» (далее — Указание Банка Р РѕСЃСЃРёРё № 4715-РЈ) — 0420512 «РћС‚чет РѕР± РёРЅРІРµСЃС‚ировании средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ Федерации» Рё 0420513 «РћС‚чет Рѕ РґРѕС…одах РѕС‚ РёРЅРІРµСЃС‚ирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ Федерации».

РљСЂРѕРјРµ того, РЅР° РѕСЃРЅРѕРІР°РЅРёРё пункта 14 С‡Р°СЃС‚Рё 2 СЃС‚атьи 20 Р¤РµРґРµСЂР°Р»СЊРЅРѕРіРѕ закона РѕС‚ 20.08.2004 № 117-ФЗ «Рћ РЅР°РєРѕРїРёС‚ельно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих» управляющая компания, заключившая РґРѕРіРѕРІРѕСЂ (РґРѕРіРѕРІРѕСЂС‹) доверительного управления накоплениями для Р¶РёР»РёС‰РЅРѕРіРѕ обеспечения военнослужащих СЃ С„едеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим функционирование накопительно-ипотечной системы, обязана представлять РІ РњРёРЅРёСЃС‚ерство РѕР±РѕСЂРѕРЅС‹ Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ Федерации Рё Р‘анк Р РѕСЃСЃРёРё отчет РѕР± РёРЅРІРµСЃС‚ировании накоплений для Р¶РёР»РёС‰РЅРѕРіРѕ обеспечения (отчет РїРѕ С„РѕСЂРјРµ 0420508) Рё РѕС‚чет Рѕ РґРѕС…одах РѕС‚ РёРЅРІРµСЃС‚ирования (отчет РїРѕ С„РѕСЂРјРµ форма 0420509), формы которых установлены РІ РїСЂРёР»РѕР¶РµРЅРёРё 1 Рє РЈРєР°Р·Р°РЅРёСЋ Банка Р РѕСЃСЃРёРё № 4715-РЈ (рекомендуемые образцы прилагаются).

Вместе СЃ С‚ем, РІ СЃРѕРѕС‚ветствии СЃРѕ РІС‚орым абзацем пункта 2 РџРѕСЂСЏРґРєР° Рё СЃСЂРѕРєРѕРІ представления отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов Рё РЅРµРіРѕСЃСѓРґР°СЂСЃС‚венных пенсионных фондов, общих положений РїРѕСЂСЏРґРєР° РёС… СЃРѕСЃС‚авления, установленных РІ РїСЂРёР»РѕР¶РµРЅРёРё 2 Рє РЈРєР°Р·Р°РЅРёСЋ Банка Р РѕСЃСЃРёРё № 4715-РЈ, визуализация отчетов акционерных инвестиционных фондов Рё СѓРїСЂР°РІР»СЏСЋС‰РёС… компаний (далее — отчетность), РІ С‚РѕРј С‡РёСЃР»Рµ для С†РµР»РµР№ РёС… РїСЂРµРґСЃС‚авления третьим лицам РїРѕ С„ормам, установленным Указанием Банка Р РѕСЃСЃРёРё № 4715-РЈ, осуществляется РїСЂРё РїРѕРјРѕС‰Рё программного обеспечения, реализующего конвертацию отчетных данных, размещенного РЅР° РѕС„ициальном сайте Банка Р РѕСЃСЃРёРё РІ РёРЅС„ормационно-телекоммуникационной сети «Р˜РЅС‚ернет».

Визуализация отчетности РІ С‚абличные формы для С†РµР»РµР№ представления ее С‚ретьим лицам, Р° С‚акже раскрытия РЅР° РѕС„ициальном сайте РІ РёРЅС„ормационно-телекоммуникационной сети «Р˜РЅС‚ернет» осуществляется СЃ РїРѕРјРѕС‰СЊСЋ программного обеспечения «РђРЅРєРµС‚Р°-редактор XBRL», размещенного РЅР° РѕС„ициальном сайте Банка Р РѕСЃСЃРёРё РІ СЂР°Р·РґРµР»Рµ «Р¤РёРЅР°РЅСЃРѕРІС‹Рµ рынки / Открытый стандарт отчетности XBRL / Таксономия XBRL / Программное обеспечение, реализующее конвертацию отчетных данных».

Принцип визуализации отчетных данных Рё РїРѕСЂСЏРґРѕРє РёС… РіСЂР°С„ического отображения предусмотрены таксономией XBRL Банка Р РѕСЃСЃРёРё, РІ С‡Р°СЃС‚ности базой ссылок таблиц (Table Linkbase).

РџСЂРё СЌС‚РѕРј формат табличных форм визуализированной отчетности для С†РµР»РµР№ ее СЂР°СЃРєСЂС‹С‚РёСЏ должен соответствовать требованиям пункта 1.4 приказа ФСФР Р РѕСЃСЃРёРё № 10-7/РїР·-РЅ Рё РїСѓРЅРєС‚Р° 1.6 РџРѕР»РѕР¶РµРЅРёСЏ, утвержденного приказом ФСФР Р РѕСЃСЃРёРё № 05-23/РїР·-РЅ.5

РљСЂРѕРјРµ того, РІ С†РµР»СЏС… исполнения требований приказа ФСФР Р РѕСЃСЃРёРё № 05-23/РїР·-РЅ табличные формы визуализированной отчетности раскрываются управляющей компанией РїРѕ РєР°Р¶РґРѕРјСѓ паевому инвестиционному фонду отдельно, РІ С†РµР»СЏС… исполнения требований Федерального закона № 111-ФЗ Рё РїСЂРёРєР°Р·Р° Минфина Р РѕСЃСЃРёРё № 107РЅ сведения РІ С‚абличных формах визуализированных Отчетов указываются РїРѕ РєР°Р¶РґРѕРјСѓ инвестиционному портфелю, находящемуся РІ РґРѕРІРµСЂРёС‚ельном управлении управляющей компании Пенсионного фонда Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ Федерации (рекомендуемые образцы прилагаются).

Дополнительно сообщаем, что Р±СѓС…галтерский баланс Рё РѕС‚чет Рѕ С„инансовых результатах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании раскрывается Рё РїСЂРµРґСЃС‚авляется третьим лицам РїРѕ С„ормам, предусмотренным Положением Банка Р РѕСЃСЃРёРё РѕС‚ 03.02.2016 № 532-Рџ «РћС‚раслевой стандарт бухгалтерского учета «РџРѕСЂСЏРґРѕРє составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда Рё РЅРµРіРѕСЃСѓРґР°СЂСЃС‚венного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда Рё РЅРµРіРѕСЃСѓРґР°СЂСЃС‚венного пенсионного фонда, Р±СЋСЂРѕ кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров».

24 СЏРЅРІР°СЂСЏ 2019 РіРѕРґР°