Информационное сообщение о порядке представления бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитными финансовыми организациями

РџСЂРё РїСЂРµРґСЃС‚авлении РІ Р‘анк Р РѕСЃСЃРёРё промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности Р·Р° РїРµСЂРІРѕРµ полугодие Рё 9 РјРµСЃСЏС†РµРІ 2018 РіРѕРґР° РІ С„ормате XBRL обращаем внимание РЅР° СЃРѕРѕС‚ветствие отчетных значений элементов РїСЂРё РёСЃРїРѕР»СЊР·РѕРІР°РЅРёРё действующей версии таксономии XBRL Банка Р РѕСЃСЃРёРё РІ СЃР»РµРґСѓСЋС‰РёС… отчетных формах Рё С‚аблицах бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Положение Банка Р РѕСЃСЃРёРё РѕС‚ 03.02.2016 № 532-Рџ «РћС‚раслевой стандарт бухгалтерского учета «РџРѕСЂСЏРґРѕРє составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда Рё РЅРµРіРѕСЃСѓРґР°СЂСЃС‚венного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда Рё РЅРµРіРѕСЃСѓРґР°СЂСЃС‚венного пенсионного фонда, Р±СЋСЂРѕ кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров» (далее — Положение Банка Р РѕСЃСЃРёРё № 532-Рџ):

• строка 17 РіСЂР°С„С‹ 8 РўР°Р±Р»РёС†С‹ 19.1 Рё СЃС‚СЂРѕРєР° 1 РіСЂР°С„С‹ 4 РўР°Р±Р»РёС†С‹ 19.2 Примечания 19 Приложения 5.1;
• строка 28 РіСЂР°С„С‹ 8 РўР°Р±Р»РёС†С‹ 19.1 Рё СЃС‚СЂРѕРєР° 1 РіСЂР°С„С‹ 3 РўР°Р±Р»РёС†С‹ 19.2 Примечания 19 Приложения 5.1.

Положение Банка Р РѕСЃСЃРёРё РѕС‚ 28.12.2015 № 526-Рџ «РћС‚раслевой стандарт бухгалтерского учета «РџРѕСЂСЏРґРѕРє составления бухгалтерской (финансовой )отчетности страховых организаций Рё РѕР±С‰РµСЃС‚РІ взаимного страхования» (далее — Положение Банка Р РѕСЃСЃРёРё № 526-Рџ):

• строка 6 РіСЂР°С„ 3-8 Таблицы 15.5 Рё СЃС‚СЂРѕРєР° 4 РіСЂР°С„ 3-8 Таблицы 15.1 Примечания 15 Приложения 9;
• строка 6 РіСЂР°С„ 3-8 Таблицы 15.7 Рё СЃС‚СЂРѕРєР° 5 РіСЂР°С„ 3-8 Таблицы 15.1 Примечания 15 Приложения 9;
• строка 17 РіСЂР°С„С‹ 8 РўР°Р±Р»РёС†С‹ 22.1 Рё СЃС‚СЂРѕРєР° 1 РіСЂР°С„С‹ 4 РўР°Р±Р»РёС†С‹ 22.2 Примечания 22 Приложения 9;
• строка 28 РіСЂР°С„С‹ 8 РўР°Р±Р»РёС†С‹ 22.1 Рё СЃС‚СЂРѕРєР° 1 РіСЂР°С„С‹ 3 РўР°Р±Р»РёС†С‹ 22.2 Примечания 22 Приложения 9;
• строка 4 РіСЂР°С„ 3, 4 РўР°Р±Р»РёС†С‹ 45.3 Примечания 45 Приложения 9 Рё СЃС‚СЂРѕРєР° 9.4 граф 4, 5 РџСЂРёР»РѕР¶РµРЅРёСЏ 3 Отчета Рѕ С„инансовых результатах страховой организации (РєРѕРґ С„РѕСЂРјС‹ РїРѕ РћРљРЈР” 0420126), строка 2.4 граф 4, 5 РџСЂРёР»РѕР¶РµРЅРёСЏ 4 Отчета Рѕ С„инансовых результатах общества взаимного страхования (РєРѕРґ С„РѕСЂРјС‹ РїРѕ РћРљРЈР” 0420142);
• строка 4 РіСЂР°С„ 3, 4 РўР°Р±Р»РёС†С‹ 45.4 Примечания 45 Приложения 9 Рё СЃС‚СЂРѕРєР° 9.5 граф 4, 5 РџСЂРёР»РѕР¶РµРЅРёСЏ 3 Отчета Рѕ С„инансовых результатах страховой организации (РєРѕРґ С„РѕСЂРјС‹ РїРѕ РћРљРЈР” 0420126), строка 2.5 граф 4, 5 РџСЂРёР»РѕР¶РµРЅРёСЏ 4 Отчета Рѕ С„инансовых результатах общества взаимного страхования (РєРѕРґ С„РѕСЂРјС‹ РїРѕ РћРљРЈР” 0420142);
• строка 3 РіСЂР°С„ 3, 4 РўР°Р±Р»РёС†С‹ 46.2 Примечания 46 Приложения 9 Рё СЃС‚СЂРѕРєР° 10.3 граф 4, 5 РџСЂРёР»РѕР¶РµРЅРёСЏ 3 Отчета Рѕ С„инансовых результатах страховой организации (РєРѕРґ С„РѕСЂРјС‹ РїРѕ РћРљРЈР” 0420126), строка 3.3 граф 4, 5 РџСЂРёР»РѕР¶РµРЅРёСЏ 4 Отчета Рѕ С„инансовых результатах общества взаимного страхования (РєРѕРґ С„РѕСЂРјС‹ РїРѕ РћРљРЈР” 0420142);
• строка 6 РіСЂР°С„ 3-8 Таблицы 16.5 Рё СЃС‚СЂРѕРєР° 4 РіСЂР°С„ 3-8 Таблицы 16.1 Примечания 16 Приложения 9.1;
• строка 6 РіСЂР°С„ 3-8 Таблицы 16.7 Рё СЃС‚СЂРѕРєР° 5 РіСЂР°С„ 3-8 Таблицы 16.1 Примечания 16 Приложения 9.1;
• строка 17 РіСЂР°С„С‹ 8 РўР°Р±Р»РёС†С‹ 23.1 Рё СЃС‚СЂРѕРєР° 1 РіСЂР°С„С‹ 4 РўР°Р±Р»РёС†С‹ 23.2 Примечания 23 Приложения 9.1;
• строка 28 РіСЂР°С„С‹ 8 РўР°Р±Р»РёС†С‹ 23.1 Рё СЃС‚СЂРѕРєР° 1 РіСЂР°С„С‹ 3 РўР°Р±Р»РёС†С‹ 23.2 Примечания 23 Приложения 9.1;
• строка 4 РіСЂР°С„ 3, 4 РўР°Р±Р»РёС†С‹ 47.3 Примечания 47 Приложения 9.1 Рё СЃС‚СЂРѕРєР° 30 РіСЂР°С„ 4, 5 РџСЂРёР»РѕР¶РµРЅРёСЏ 3.1 Отчета Рѕ С„инансовых результатах страховой организации (РєРѕРґ С„РѕСЂРјС‹ РїРѕ РћРљРЈР” 0420126), строка 10 РіСЂР°С„ 4, 5 РџСЂРёР»РѕР¶РµРЅРёСЏ 4.1 Отчета Рѕ С„инансовых результатах общества взаимного страхования (РєРѕРґ С„РѕСЂРјС‹ РїРѕ РћРљРЈР” 0420142);
• строка 4 РіСЂР°С„ 3, 4 РўР°Р±Р»РёС†С‹ 47.4 Примечания 47 Приложения 9.1 Рё СЃС‚СЂРѕРєР° 31 РіСЂР°С„ 4, 5 РџСЂРёР»РѕР¶РµРЅРёСЏ 3.1 Отчета Рѕ С„инансовых результатах страховой организации (РєРѕРґ С„РѕСЂРјС‹ РїРѕ РћРљРЈР” 0420126), строка 11 РіСЂР°С„ 4, 5 РџСЂРёР»РѕР¶РµРЅРёСЏ 4.1 Отчета Рѕ С„инансовых результатах общества взаимного страхования (РєРѕРґ С„РѕСЂРјС‹ РїРѕ РћРљРЈР” 0420142);
• строка 3 РіСЂР°С„ 3, 4 РўР°Р±Р»РёС†С‹ 48.2 Примечания 48 Приложения 9.1 Рё СЃС‚СЂРѕРєР° 37 РіСЂР°С„ 4, 5 РџСЂРёР»РѕР¶РµРЅРёСЏ 3.1 Отчета Рѕ С„инансовых результатах страховой организации (РєРѕРґ С„РѕСЂРјС‹ РїРѕ РћРљРЈР” 0420126), строка 17 РіСЂР°С„ 4, 5 РџСЂРёР»РѕР¶РµРЅРёСЏ 4.1 Отчета Рѕ С„инансовых результатах общества взаимного страхования (РєРѕРґ С„РѕСЂРјС‹ РїРѕ РћРљРЈР” 0420142).

Положение Банка Р РѕСЃСЃРёРё РѕС‚ 28.12.2015 № 527-Рџ «РћС‚раслевой стандарт бухгалтерского учета «РџРѕСЂСЏРґРѕРє составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов» (далее — Положение Банка Р РѕСЃСЃРёРё № 527-Рџ):

• строка 8 РіСЂР°С„ 4, 5 РџСЂРёР»РѕР¶РµРЅРёСЏ 3 Отчета Рѕ С„инансовых результатах негосударственного пенсионного фонда РІ С„РѕСЂРјРµ акционерного общества (РєРѕРґ С„РѕСЂРјС‹ РїРѕ РћРљРЈР” 0420202), строка 8 РіСЂР°С„ 4, 5 РџСЂРёР»РѕР¶РµРЅРёСЏ 4 Отчета Рѕ С„инансовых результатах негосударственного пенсионного фонда РІ С„РѕСЂРјРµ некоммерческой организации (РєРѕРґ С„РѕСЂРјС‹ РїРѕ РћРљРЈР” 0420207) Рё СЃС‚СЂРѕРєР° 3 РіСЂР°С„ 3, 4 РўР°Р±Р»РёС†С‹ 36.1 Примечания 36 Приложения 9;
• строка 2 РіСЂР°С„ 3, 4 РўР°Р±Р»РёС†С‹ 38.1 Рё СЃС‚СЂРѕРєР° 6 РіСЂР°С„ 3, 4 РўР°Р±Р»РёС†С‹ 38.3 Примечания 38 Приложения 9;
• строка 8 РіСЂР°С„ 4, 5 РџСЂРёР»РѕР¶РµРЅРёСЏ 3.1 Отчета Рѕ С„инансовых результатах негосударственного пенсионного фонда РІ С„РѕСЂРјРµ акционерного общества (РєРѕРґ С„РѕСЂРјС‹ РїРѕ РћРљРЈР” 0420202), строка 8 РіСЂР°С„ 4, 5 РџСЂРёР»РѕР¶РµРЅРёСЏ 4.1 Отчета Рѕ С„инансовых результатах негосударственного пенсионного фонда РІ С„РѕСЂРјРµ некоммерческой организации (РєРѕРґ С„РѕСЂРјС‹ РїРѕ РћРљРЈР” 0420207) Рё СЃС‚СЂРѕРєР° 3 РіСЂР°С„ 3, 4 РўР°Р±Р»РёС†С‹ 38.1 Примечания 38 Приложения 9.1;
• строка 2 РіСЂР°С„ 3, 4 РўР°Р±Р»РёС†С‹ 40.1 Рё СЃС‚СЂРѕРєР° 6 РіСЂР°С„ 3, 4 РўР°Р±Р»РёС†С‹ 40.3 Примечания 40 Приложения 9.1.

Р’ СЃР»СѓС‡Р°Рµ если некредитная финансовая организация принимает решение Рѕ РІРєР»СЋС‡РµРЅРёРё вышеуказанных таблиц РІ СЃРѕСЃС‚ав промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности РІ СЃРѕРѕС‚ветствии СЃ С‚ребованиями Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 34 «РџСЂРѕРјРµР¶СѓС‚очная финансовая отчетность», то РґРѕРїРѕР»РЅРёС‚ельно рекомендуем отразить соответствующие отчетные значения элементов таксономии XBRL Банка Р РѕСЃСЃРёРё согласно Приложению 8.1 Положения Банка Р РѕСЃСЃРёРё № 532-Рџ, Приложениям 14 Рё 14.1 Положений Банка Р РѕСЃСЃРёРё № 526-Рџ Рё № 527-Рџ РІ С‚аблице, предназначенной для РїСЂРѕС‡РёС… текстовых раскрытий Рє РѕС‚четным формам или С‚аблицам бухгалтерской (финансовой) отчетности.

6 Р°РІРіСѓСЃС‚Р° 2018 РіРѕРґР°