Отчетность операторов инвестиционных платформ
Как исчисляется СЃСЂРѕРє представления отчетов РїРѕ формам, установленным Указанием Банка Р РѕСЃСЃРёРё РѕС‚ 29.01.2020 №
Р’ случае если последний день СЃСЂРѕРєР° представления отчетов РїРѕ формам, установленным Указанием Банка Р РѕСЃСЃРёРё №
Р’ случае если РІ отчетном квартале РЅРµ происходило назначение лиц, временно исполняющих обязанности единоличного исполнительного органа, специального должностного лица, необходимо ли направлять отчет РїРѕ форме 0420701 «РћС‚чет РѕР± операторе инвестиционной платформы» (далее — отчет РїРѕ форме 0420701), установленной приложением 1 Рє Указанию Банка Р РѕСЃСЃРёРё №
В соответствии с подпунктом 1.4 пункта 1 Порядка составления и представления отчета по форме 0420701 оператор инвестиционной платформы должен представить в Банк России подразделы 3.1 и 3.11 раздела 3 отчета по форме 0420701 в отношении лиц, временно исполняющих обязанности единоличного исполнительного органа, специального должностного лица (вне зависимости от того, сколько раз эти обязанности возлагались на каждое из указанных лиц), ежеквартально по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря отчетного года, не позднее 3 календарных дней после указанных дат.
В случае если лица, временно исполняющие обязанности единоличного исполнительного органа, специального должностного лица, не назначались в течение квартала, то подразделы 3.1 и 3.11 раздела 3 отчета по форме 0420701 не заполняются и
РЅРµ представляются РІ Банк Р РѕСЃСЃРёРё РІ РІРёРґРµ «РЅСѓР»РµРІРѕРіРѕ» отчета.
Какую информацию следует указывать РІ строке «РЎРІРµРґРµРЅРёСЏ РѕР± опыте работы специального должностного лица согласно квалификационным требованиям, установленным РІ соответствии СЃ абзацем двенадцатым пункта 2 статьи 7 Федерального закона РѕС‚ 07.08.2001 №
Р’ строке 15 подраздела 3.11 раздела 3 отчета РїРѕ форме 0420701 следует указывать период работы РІ сфере противодействия легализации (отмывания) РґРѕС…РѕРґРѕРІ, полученных преступным путем, Рё финансирования терроризма (далее — РџРћР”/ФТ), должность, наименование организации, например, РІ следующем формате:
"01.2019 — 02.2020, Руководитель отдела РџРћР”/ФТ, РћРћРћ «РРљ «Рђ-Брокер», 02.2020 — наст.РІСЂ., Заместитель начальника отдела РџРћР”/ФТ, РћРћРћ «РћС‚читывающаяся организация».
Рекомендуется указывать сокращенные наименования должностей и подразделений в соответствии с приведенными данными в трудовой книжке.
Опыт работы в сфере ПОД/ФТ должен соответствовать квалификационным требованиям, установленным Указанием Банка России от 05.12.2014
№
Необходимо ли отчитывающейся организации, совмещающей деятельность оператора инвестиционной платформы СЃ деятельностью, указанной РІ пунктах 1 — 7 части 2 статьи 10 Федерального закона РѕС‚ 02.08.2019 №
Р’ соответствии СЃ пунктом 2 РџРѕСЂСЏРґРєР° составления Рё представления отчета РїРѕ форме 0420704 РІ случае совмещения деятельности оператора инвестиционной платформы СЃ деятельностью, указанной РІ пунктах 1 — 7 части 2 статьи 10 Федерального закона РѕС‚ 02.08.2019
№
Необходимо ли включать РІ состав дебиторской задолженности отчета РїРѕ форме 0420707 «РћС‚чет Рѕ дебиторской Рё кредиторской задолженности оператора инвестиционной платформы» (далее — отчет РїРѕ форме 0420707), установленной приложением 5 Рє Указанию Банка Р РѕСЃСЃРёРё №
Р’ отчете РїРѕ форме 0420707 следует указывать объем дебиторской Рё кредиторской задолженности РІ суммах, отраженных РЅР° соответствующих балансовых счетах раздела VI «Р асчеты» Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации Рё Рнструкции РїРѕ его применению, утвержденных приказом Министерства финансов Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ Федерации РѕС‚ 31.10.2000 № 94РЅ (Р·Р° исключением балансовых счетов 63 «Р езервы РїРѕ сомнительным долгам» Рё 77 «РћС‚ложенные налоговые обязательства»).
Необходимо ли включать в состав кредиторской задолженности отчета по форме 0420707 суммы, отраженные по строкам 1410, 1450, 1510, 1520 и 1550 бухгалтерского баланса оператора инвестиционной платформы?
Р’ отчете РїРѕ форме 0420707 следует указывать объем дебиторской Рё кредиторской задолженности РІ суммах, отраженных РЅР° соответствующих балансовых счетах раздела VI «Р асчеты» Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации Рё Рнструкции РїРѕ его применению, утвержденных приказом Министерства финансов Р РѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕР№ Федерации РѕС‚ 31.10.2000 № 94РЅ (Р·Р° исключением балансовых счетов 63 «Р езервы РїРѕ сомнительным долгам» Рё 77 «РћС‚ложенные налоговые обязательства»).
РЎ какими отчетами РїРѕ формам, установленным Указанием Банка Р РѕСЃСЃРёРё №
Р’ соответствии СЃ пунктом 2 Указания Банка Р РѕСЃСЃРёРё №
Операторы инвестиционных платформ, РЅРµ совмещающие СЃРІРѕСЋ деятельность СЃ иными видами деятельности, указанными РІ пунктах 1 — 7 части 2 статьи 10 Федерального закона РѕС‚ 02.08.2019
№
Р’ соответствии СЃ пунктом 5 Указания Банка Р РѕСЃСЃРёРё №
В соответствии с какими требованиям законодательства Российской Федерации операторам инвестиционных платформ необходимо составлять и представлять в Банк России промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность?
Согласно пункту 4 статьи 13 Федерального закона РѕС‚ 06.12.2011 №
Р’ соответствии СЃ пунктом 1 статьи 22 Федерального закона РѕС‚ 06.12.2011 №
Абзацем первым пункта 2 Указания Банка Р РѕСЃСЃРёРё №
Р’ случае если оператор инвестиционной платформы включен РІ реестр операторов СЃ определенной даты РїСЂРё этом имеются РґРѕРіРѕРІРѕСЂС‹ РїРѕ предоставлению займов, РґРѕРіРѕРІРѕСЂС‹ РїРѕ приобретению эмиссионных ценных бумаг или РґРѕРіРѕРІРѕСЂС‹ РїРѕ приобретению утилитарных цифровых прав, заключенные РґРѕ даты включения оператора инвестиционной платформы РІ реестр операторов, какую дату начала осуществления инвестирования СЃ использованием инвестиционной платформы необходимо указывать РІ разделе 1 отчета РїРѕ форме 0420708 «РћС‚чет РѕР± осуществлении деятельности РїРѕ организации привлечения инвестиций» (далее — отчет РїРѕ форме 0420708), установленной приложением 6 Рє Указанию Банка Р РѕСЃСЃРёРё №
В соответствии с пунктом 10 Порядка составления и представления отчета по форме 0420708 в графе 5 раздела 1 отчета по форме 0420708 необходимо указывать дату заключения первого договора инвестирования с использованием инвестиционной платформы.
Так как Сѓ операторов инвестиционных платформ обязанность представлять отчеты РїРѕ формам, установленным Указанием Банка Р РѕСЃСЃРёРё №
Раздел 1 отчета по форме 0420708 необходимо составлять и представлять в Банк России однократно только при заключении первого договора по каждому виду способа инвестирования (предоставление займов, приобретение эмиссионных ценных бумаг, приобретение утилитарных цифровых прав), то есть только три раза при заключении: первого договора по предоставлению займов, первого договора по приобретению эмиссионных ценных бумаг и первого договора по приобретению утилитарных цифровых прав?
Раздел 1 отчета по форме 0420708 должен составляться по состоянию на дату заключения первого договора инвестирования с использованием инвестиционной платформы и должен представляться в Банк России не позднее пяти рабочих дней после отчетной даты (пункт 1 Порядка составления и представления отчета по форме 0420708).
В соответствии с пунктом 10 Порядка составления и представления отчета по форме 0420708 в графе 5 раздела 1 отчета по форме 0420708 необходимо указывать дату заключения первого договора инвестирования с использованием инвестиционной платформы.
Таким образом, раздел 1 отчета по форме 0420708 должен быть представлен при заключении первого договора по каждому способу инвестирования с использованием инвестиционной платформы, указанному в графах
В случае если оператор инвестиционной платформы включен в реестр операторов с определенной даты при этом имеются договоры, заключенные с начала календарного года и до даты включения оператора инвестиционной платформы в реестр операторов, с какого периода необходимо представлять информацию по заключенным оператором инвестиционной платформы договорам по разделам
Обязанность РїРѕ составлению Рё представлению РІ Банк Р РѕСЃСЃРёРё отчетов РїРѕ формам, установленным Указанием Банка Р РѕСЃСЃРёРё №
Таким образом, сведения в разделах
Какие договоры подразумеваются под активными при заполнении разделов
В соответствии с пунктом 7 Порядка составления и представления отчета по форме 0420708 в разделах
Таким образом, если имеется инвестор или лицо, привлекающее инвестиции, заключившие РІ отчетном квартале как РјРёРЅРёРјСѓРј или РѕРґРЅСѓ сделку займа, или РѕРґРЅСѓ сделку приобретения акций или облигаций, или РѕРґРЅСѓ сделку приобретения утилитарных цифровых прав, то его необходимо включить РІ строку «РІ том числе активных».
В соответствии с пунктом 6 Порядка составления и представления отчета по форме 0420708 в разделах
Отчет по форме 0420708 должен содержать информацию в разделах
Рнформация РїРѕ строкам «РІ том числе активных» разделов
Для представления сведений в разделах
Рнформация РїРѕ строкам «РІ том числе активных» разделов