Отчетность РїРѕ форме 0409129 «Р”анные Рѕ средневзвешенных процентных ставках РїРѕ привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам Рё Рѕ текущих счетах физических лиц – резидентов РІ рублях»
Какой код ОКАТО следует указывать в отчете по форме 0409129 при привлечении средств в г. Байконуре?
В случае, если депозит был привлечен в г. Байконур (административно-территориальной единице Республики Казахстан), его следует отражать в форме 0409129 по условному коду 99999 вне зависимости от статуса резидентства клиента.
Какой код ОКАТО следует указывать в Разделе 1 формы 0409129 в случае, если Банк не имеет филиалов и внутренних структурных подразделений и планирует заключать договоры с клиентами на привлечение вкладов (депозитов) дистанционно посредством интернет-ресурса (онлайн-сервиса)?
При определении кода ОКАТО места привлечения приоритетом является факт непосредственной идентификации клиента (или его представителя) при привлечении денежных средств. В случае отсутствия у Банка информации о территории первичной идентификации клиента в связи с привлечением средств посредством дистанционного банковского обслуживания целесообразно указывать код ОКАТО места нахождения головного офиса Банка.
Просим подтвердить, что депозиты, привлеченные и востребованные в один и тот же календарный день, рассматриваются как досрочно востребованные и подлежат отражению в Разделе 1 формы 0409129.
В отчетности указывается информация о вкладах, депозитах, по которым осуществлялось открытие и закрытие в один операционный день, при условии, что по кредиту счета по учету вклада, депозита операции были отражены в этот день.
РџРѕ какой строке РІ Разделе 1 отражаются вклады (депозиты), переоформленные РІ отчетном периоде СЃРѕ срочного вклада РІРѕ вклад «РґРѕ востребования» РІ СЃРІСЏР·Рё СЃ истечением СЃСЂРѕРєР°?
В целях составления отчетности по Разделу 1 вклады (депозиты), переоформленные в связи с истечением срока действия в отчетном периоде рассматриваются как пролонгированные и подлежат отражению в строке 9.1 Раздела 1.
В соответствии с пунктом 3.4 Порядка составления и представления отчетности величина неснижаемого остатка по валютным вкладам (депозитам) при пересчете в рублевый эквивалент должна определяться по официальному курсу, установленному Банком России на 1 января года, к которому относится отчетный месяц, или по курсу на отчетную дату?
Для пересчета в рублевый эквивалент величины неснижаемого остатка для договоров вкладов и депозитов следует применять официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю, установленный Банком России на 1 января года, к которому относится отчетный месяц. Указанный подход используется в целях минимизации нагрузки на отчитывающиеся кредитные организации при формировании отчетности.
Какая сумма вклада (депозита) подлежит отражению по графе 5 или 7 Раздела 1 формы 0409129, если клиент осуществил несколько пополнений в день заключения депозитного договора?
Р’ отчетность включается общая СЃСѓРјРјР° операций, отраженных РїРѕ кредиту соответствующих балансовых счетов РїРѕ учету вклада, депозита РІ день первого поступления денежных средств. Пополнения, осуществленные РІ день открытия вклада (депозита) признаются привлеченными средствами РїРѕ РґРѕРіРѕРІРѕСЂСѓ, Р° последующие пополнения – дополнительными взносами Рё согласно пункту 3.4 РџРѕСЂСЏРґРєР° составления Рё предоставления отчетности РїРѕ форме 0409129 РЅРµ подлежат отражению.
Включаются ли РІ графы 4 Рё 5 подраздела 2.2 Раздела 2 формы 0409129 проценты, начисленные Рё выплаченные РїРѕ счету РІ отчетном периоде, РїСЂРё условии, что РЅР° отчетную дату указанный счет физического лица – резидента (СЃ отчетности РЅР° 01.02.2025 – РІ том числе нерезидента) закрыт?
Да, включаются. Рнформация Рѕ начисленных Рё выплаченных процентах отражается РІ графах 4 Рё 5 подраздела 2.2 РїРѕ счетам, действующим РІ течение отчетного периода, РІ том числе закрытым РїРѕ состоянию РЅР° отчетную дату. РџСЂРё этом РІ подраздел 2.1 включается информация Рѕ количестве счетов, отражаемых РЅР° балансовом счете № 40817 (СЃ отчетности РЅР° 01.02.2025 – РІ том числе РЅР° счете № 40820) Рё действующих исключительно РїРѕ состоянию РЅР° первое число месяца, следующего Р·Р° отчетным месяцем.
Правильно ли Банк понимает, что Раздел 2 формы 0409129 РЅРµ заполняется, если политикой Банка РЅРµ предусмотрено начисление процентов РїРѕ размещенным РЅР° текущих счетах физических лиц – резидентов (СЃ отчетности РЅР° 01.02.2025 – РІ том числе нерезидентов) денежным средствам РІ рублях (СЃ отчетности РЅР° 01.02.2025 – включая счета РІ иностранной валюте)?
Да, правильно. Р’ соответствии СЃ пунктом 2 РџРѕСЂСЏРґРєР° составления Рё представления отчетности РїРѕ форме 0409129 кредитные организации РЅРµ заполняют Раздел 2 формы 0409129 РїСЂРё отсутствии банковской услуги, предусматривающей начисление процентов РїРѕ текущим счетам физических лиц, отражаемым РЅР° балансовом счете № 408171.
Р’ случае, если РІ Банке действует хотя Р±С‹ РѕРґРЅР° услуга, предусматривающая начисление процентов РїРѕ вышеуказанным счетам, Раздел 2 формы 0409129 подлежит заполнению. Более того, РІ целях сопоставимости подраздела 2.2 Раздела 2 формы 0409129 СЃ данными исходящих остатков РІ рублях2 РїРѕ балансовому счету № 408173 формы 0409101, РІ графе 6 подраздела 2.2 отражается СЃСѓРјРјР° остатков РїРѕ текущим счетам, РІ том числе РЅРµ предусматривающим начисление процентов, учитываемым РЅР° вышеуказанных балансовых счетах.
1 РЎ отчетности РЅР° 01.02.2025 – РІ том числе РЅР° балансовом счете № 40820.
2 РЎ отчетности РЅР° 01.02.2025 – РІ том числе РІ иностранной валюте.
3 РЎ отчетности РЅР° 01.02.2025 – включая балансовый счет № 40820.